公司治理

薪酬委員會

本公司已設置薪資報酬委員會，由三名符合專業資格與獨立性之外部人士組成；委員會以專業客觀之地位，每年至少召開2次會議，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論：

1. 定期檢討本規程並提出修正建議。
2. 訂定並定期檢討本公司董事及經理人績效評估標準、年度及長期之績效目標，與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
3. 定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形，並依據績效評估標準所得之評估結果，訂定其個別薪資報酬之內容及數額。

董事及經理人績效評估與酬金之連結說明

1. 董事/經理人給付酬金之政策、標準與組合：

   1. 本公司董事酬金，依本公司章程第16條規定，董事之報酬授權董事會依本公司薪資報酬委員會建議及同業通常水準支給議定之。

      另依公司章程第25條之規定，本公司年度如有獲利(即稅前利益扣除分派員工及董事酬勞前之利益)，應提撥不高於百分 之一為董事酬勞，由董事會決議分派。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

      本公司依「董事會績效評估辦法」定期評估董事之績效，重要之董事績效評估指標如下，相關績效考核及薪酬合理性均經 薪資報酬委員會及董事會審核：

      • 目標與任務之掌握
      • 職責認知
      • 營運之參與程度
      • 內部關係經營與溝通
      • 專業及持續進修
      • 內部控制

   2. 本公司經理人酬金，由薪酬委員會參考同業薪資水準及內部經理人之職務與責任度後提出建議，提報董事會同意，以達 成適度之外部競爭力與內部平衡性。相關獎金亦視公司經營績效及個人工作績效核給，重要之評估指標如下；另當年度 公司如有獲利，依本公司章程第25條規定不低於百分之零點一為員工酬勞，相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委 員會及董事會審核：

      評估指標	指標內容	佔比
      財務性指標	營收、利潤目標	30%~100%
      非財務性指標	負責功能之關鍵績效指標	0%~70%
      永續發展指標	永續管理重大議題(包含法規遵循、客戶服務、經濟績效...等)管理目標之達成情形	±5%調整

   3. 公司給付酬金之組合，依薪資報酬委員會組織規程所定，包括本薪、短期獎勵(包含績效獎金及利潤分享)、長期獎勵、 各項福利及其他具有實質獎勵之措施；其範疇與公開發行公司年報應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。

2. 訂定酬金之程序：

   1. 為定期評估董事及經理人之薪資報酬，分別以本公司「董事會績效評估辦法」及適用經理人與員工之「績效管理辦法」 所執行之評核結果為依據，並提送董事會核議。
   2. 本公司董事及經理人相關績效考核及薪酬合理性，均經薪資報酬委員會及董事會每年定期評估及審核，除參考個人的績 效達成率及對公司的貢獻度，並參酌公司整體營運績效、產業未來風險及發展趨勢，以及隨時視實際經營狀況及相關法 令適時檢討酬金制度，另亦綜合考量目前公司治理之趨勢後，給予合理報酬，以謀公司永續經營與風險控管之平衡。

3. 與經營績效及未來風險之關聯性：

   1. 本公司酬金政策相關給付標準及制度之檢討，係以公司整體營運狀況為主要考量，並視績效達成率及貢獻度核定給付標 準，以提升董事會及整體團隊之經營績效。另參考業界薪酬標準，以確保本公司管理階層之薪酬於業界具有競爭力，以 留任優秀之管理人才。
   2. 本公司經理人績效目標均與「風險控管」結合，以確保職責範圍內可能之風險得以管理及防範，並依實際績效表現核給 評等之結果，評等結果連結相關薪資報酬政策。本公司經營階層之重要決策，均衡酌各種風險因素後為之，相關決策 之績效即反映於公司之獲利情形，進而經營階層之薪酬與風險之控管績效相關。